Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG · Ohne MwSt.

Rechnung für Kleinunternehmer

Erstellen Sie eine ordnungsgemäße Kleinunternehmer-Rechnung nach § 19 UStG. Die Mehrwertsteuer ist automatisch deaktiviert und der gesetzliche Hinweis auf die Steuerbefreiung wird direkt eingefügt. Kostenlos als PDF ohne Wasserzeichen herunterladen.

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Hinweis zur E-Rechnung in Deutschland

Dieses Werkzeug erstellt druckbare PDF-Rechnungen. Für rein elektronische Rechnungen im B2B-Bereich (wie XRechnung oder ZUGFeRD) gelten gesonderte gesetzliche Anforderungen. Allgemeine Informationen, keine Rechts- oder Steuerberatung.

Pflichtangaben nach § 14 UStG Checkliste
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Felder werden während der Eingabe automatisch als vollständig markiert. Die Checkliste schränkt Ihren PDF-Download niemals ein.

  • ○ 1. Name & Anschrift Rechnungssteller
  • ○ 2. Name & Anschrift Leistungsempfänger
  • ○ 3. Steuernummer oder USt-IdNr.
  • ○ 4. Ausstellungsdatum (Rechnungsdatum)
  • ○ 5. Fortlaufende Rechnungsnummer
  • ○ 6. Menge & Art der Leistung
  • ○ 7. Steuersatz & Steuerbetrag oder § 19 UStG
  • ○ 8. Leistungsdatum / Zeitraum

Hinweis: Allgemeine Informationsübersicht, keine Rechts- oder Steuerberatung.

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Die Rechnungsnummer muss fortlaufend und einmalig vergeben werden (§ 14 Abs. 4 Nr. 1 UStG).

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Deaktiviert die Umsatzsteuer (0 %) und fügt den gesetzlichen Hinweis „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ auf der Rechnung ein.

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Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG verstehen

Die Kleinunternehmerregelung ist eine Vereinfachungsregelung im deutschen Umsatzsteuergesetz (§ 19 UStG). Sie richtet sich an Gründer, Freiberufler, Selbstständige und Kleingewerbetreibende mit geringeren Jahresumsätzen.

Wer die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmt, muss auf seine Lieferungen und Leistungen keine Umsatzsteuer erheben und an das Finanzamt abführen. Im Gegenzug ist der Kleinunternehmer allerdings auch nicht zum Vorsteuerabzug aus Eingangsrechnungen berechtigt. Bitte prüfen Sie die aktuell gültigen Umsatzgrenzen für das Vorjahr und das laufende Kalenderjahr mit Ihrem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt.

§

Der zwingende Hinweis auf der Kleinunternehmer-Rechnung

Da Sie als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer berechnen, muss für Ihre Kunden und das Finanzamt sofort ersichtlich sein, warum der Steuerbetrag fehlt. Ein Hinweis auf die Steuerbefreiung ist gesetzlich zwingend:

„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“

Unser Generator fügt diesen Hinweis automatisch in die Fußzeile und den Summenblock Ihrer Rechnung ein, sobald Sie eine Kleinunternehmer-Rechnung erstellen.

Wichtig: Weisen Sie niemals versehentlich Umsatzsteuer aus!

Ein häufiger und folgenschwerer Fehler bei Einsteigern ist die separate Ausweisung von 19 % oder 7 % Mehrwertsteuer auf der Rechnung. Nach § 14c Abs. 2 UStG schuldet derjenige, der in einer Rechnung einen Steuerbetrag gesondert ausweist, obwohl er dazu nicht berechtigt ist, den ausgewiesenen Betrag an das Finanzamt.

Das bedeutet: Das Finanzamt verlangt die Steuer von Ihnen, obwohl Sie sie als Kleinunternehmer eigentlich nicht erheben durften. Unser Tool schützt Sie vor diesem Risiko, indem die Steuersätze im Kleinunternehmer-Modus fest auf 0 % gesperrt sind.

Pflichtangaben auf der Kleinunternehmer-Rechnung

Abgesehen von der Umsatzsteuer gelten auch für Kleinunternehmer die allgemeinen Pflichtangaben nach § 14 Abs. 4 UStG:

  • Vollständiger Name und Anschrift: Ihr Name (bei Einzelunternehmern Vor- und Nachname) sowie die genaue Firmenanschrift.
  • Name und Anschrift des Kunden: Vollständige Kontaktdaten des Rechnungsempfängers.
  • Steuernummer: Die Ihnen vom Finanzamt zugewiesene Steuernummer (oder USt-IdNr., falls vorhanden).
  • Ausstellungsdatum: Das Rechnungsdatum.
  • Fortlaufende Rechnungsnummer: Eine einmalige Rechnungsnummer zur eindeutigen Zuordnung.
  • Leistungszeitpunkt: Das Datum der Lieferung oder der Fertigstellung der Leistung.
  • Menge und Bezeichnung: Klare Beschreibung der erbrachten Dienstleistungen oder Waren.
  • Gesamtbetrag & Hinweis: Der Gesamtbetrag ohne Steueraufschlag sowie der § 19 UStG Hinweis.

Hinweis: Alle bereitgestellten Vorlagen und Hinweise dienen ausschließlich der unverbindlichen Orientierung und stellen keine steuerliche Beratung dar.

Häufig gestellte Fragen zur Kleinunternehmer-Rechnung

Die wichtigsten Antworten für Kleinunternehmer und Selbstständige.

Was muss auf einer Kleinunternehmer-Rechnung stehen?

Eine Kleinunternehmer-Rechnung muss dieselben Grunddaten wie eine reguläre Rechnung aufweisen (Name und Anschrift beider Parteien, Steuernummer, Rechnungsdatum, einmalige Rechnungsnummer, Leistungszeitpunkt, Leistungsbeschreibung), jedoch ohne gesonderten Steuerausweis. Zwingend erforderlich ist der Hinweis auf die Umsatzsteuerbefreiung nach § 19 UStG.

Wie lautet der genaue Pflicht-Hinweis nach § 19 UStG?

Der am weitesten verbreitete und von Finanzämtern anerkannte Standardhinweis lautet: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Alternativ ist auch die Formulierung „Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG.“ zulässig.

Was passiert, wenn ein Kleinunternehmer versehentlich Umsatzsteuer ausweist?

Weist ein Kleinunternehmer auf einer Rechnung dennoch Umsatzsteuer gesondert aus, schuldet er diesen Steuerbetrag dem Finanzamt nach § 14c Abs. 2 UStG (unberechtigter Steuerausweis). Gleichzeitig darf der Rechnungsempfänger daraus in der Regel keinen Vorsteuerabzug vornehmen.

Benötigen Kleinunternehmer eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)?

Für rein inländische Geschäfte in Deutschland reicht die Steuernummer des Finanzamts vollkommen aus. Wer jedoch Dienstleistungen oder Waren im EU-Ausland bezieht oder erbringt, kann beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) auch als Kleinunternehmer eine USt-IdNr. beantragen.

Gibt es für Kleinunternehmer eine Kleinbetragsrechnung bis 250 €?

Ja. Für Rechnungen, deren Gesamtbetrag 250 € brutto nicht übersteigt, gelten die Erleichterungen des § 33 UStDV. Auch hier muss jedoch auf die Kleinunternehmerregelung hingewiesen werden und es darf keine Mehrwertsteuer berechnet werden.

Gilt die E-Rechnungspflicht auch für Kleinunternehmer?

Nach den gesetzlichen Regelungen müssen ab 2025 grundsätzlich alle inländischen Unternehmen in der Lage sein, E-Rechnungen im B2B-Bereich zu empfangen. Für das Ausstellen von E-Rechnungen gibt es Übergangsregelungen. Dieses Werkzeug erstellt klassische visuelle PDF-Dateien.